亚马逊德国VAT注册(德国VAT税率及计算方式详解)

德国VAT适用于在德国（欧盟）境内产生的进口、商业交易以及服务行为。德国VAT税号也适用于那些使用德国海外仓储的，或者欧盟派送到德国的年销售额超过distance selling 的情况。目前从中国直邮到德国的销售，暂不需要申请德国税号。

注册德国VAT的相关条件

1、使用德国本土仓储

如果卖家商品在德国设有海外仓储或者使用了德国本地仓库，即卖家货物储存在德国仓库，再从德国调发到各地，则需要注册德国VAT税号

2、使用了亚马逊FBA仓的卖家

如果卖家使用了亚马逊FBA（亚马逊仓储和代发货服务），货物从海外发送到亚马逊在德国的仓库中储存销售，也必须在德国申请VAT号码并进行税务申报

3、远程销售额超过10万欧元

如果采取远程销售模式，将货物仓储在德国以外的欧洲国家，比如英国，然后将货物直接发送给德国的最终消费者，这种情况下的年销售额如果超过10万欧元，也必须在德国申请VAT号码并进行税务申报

德国VAT增值的税率

19%的标准税率

适用于绝大多数商品和服务

7%的低税率

仅适用于书籍、报纸食品、农产品和艺术品的供应以及特定活动（文化活动）的服务

德国VAT计算公式

进口VAT=（申报货值+关税+运费）*0.19

销售VAT=销售增值税=销售额*0.19/（1=+0.19）

实际缴纳的增值税款=销售VAT-进口VAT

德国的税号类型

1、本土税号

这个税号十分重要，也是亚马逊平台要求上传的VAT税号，主要作用是作为德国公司的正式税务编码。

2、增值税号

德国增值税号意思是，主要在开具发票时使用，并作为增值税金计算和补退的识别的依据。

3、临时税号

临时税号主要适合用于补缴税金的情况，一般见于XX公司在申请VAT税号，补缴以往税款时使用，当正式税号下发以后，临时税号就自动失效。

4、税务证书

税务证书它是一个完税证明，证明卖家每个月都有如实申报、缴纳税金，也是亚马逊平台要求卖家提供的税务证明材料之一。

注册德国VAT所需资料

1、营业执照及德文翻译件

2、公司章程及德文翻译件

3、法人护照和身份证扫描件

4、税务师的授权书

5、申请税号签字表

6、店铺的基础信息和基本销售情况

7、如果在德国有海外仓，提供仓储合同

提交注册信息时需要注意以下几点：

1、公司名称、公司地址必须与平台后台注册一致，不得缺少标点符号或空格（以德国为例，如果税号注册中税号地址不一致，需要修改，证书发放后与数据库一致）；

2、VAT生效时间可追溯到站点店铺开始运营日；

3、写清平台及主要产品，与店铺注册信息一致。

常见问题解答

注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果？

真实、及时、准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到税务局包括货物查封、向eBay或Amazon举报导致账号冻结、罚款在内等不同程度的处罚。

VAT号码的有效性如何查询？

每个增值税VAT号码都是唯一的，如果需要查询一个VAT号码的有效性，您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和VAT 号码进行查询：//ec.europa.eu/taxation_customs/vies

可以用别人的vat税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗？

不可以！首先每一个vat税号都是唯一的，卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。