德国VAT怎样申报(德国VAT申报周期及常见问题)

一般卖家将商品销售至德国境内或者在当地有货物仓储，是建议注册德国的VAT税号，并且要进行增值税申报，不过不是强制注册的，如果你的企业在过去12个月内在德国的销售额低于特定阈值（2023年为10,000欧元），就不需要注册增值税。

如果卖家是做亚马逊跨境平台，就亚马逊的规定，没有税号的卖家，平台都会针对卖家的增值税进行代扣代缴，如若卖家想关闭此服务，就需要有自己的税号，自行申报缴纳增值税。

1、德国 VAT 申报周期

• 德国VAT分为月度申报，季度申报和年度申报
• 根据德国税法规定，企业需要每个月在10日之前申报前一个月的税务。年终进行汇总，调整申报。即 12+1次申报。
• 第13次是年度申报，申报过程中需要提供亚马逊账单营业额，物流公司账单、海关关税单、其他账单等。
• 第13次的申报不需要缴纳税金，只需把一年的申报情况汇总提交到税务局即可。(年销售额在EUR1000到7500之间可以季度申报，年销售额低于EUR1000是年度申报，但新注册的卖家，需要在前两年每月申报)

2、亚马逊卖家在注册好德国VAT后怎么进行增值税申报？

一般，为您注册税号的服务商都会提供VAT申报服务的，在申报截止日期前，把数据给到代理那边就行。

需要提供的资料:

①　亚马逊销售数据

②　卢森堡发票

③　海关单据

④　递延单据

PS:德国VAT是有一定的免税额度的，公司年销售额在1.75万欧元以内，可申请免交增值税，但同时也无法退税。

3、ZM申报是什么来的？

可理解为“欧盟国家之间跨国B2B免税申报”。因为德国有规定卖家跨国B2B交易的必须在发货国做一个欧盟内部B2B跨境免税申报，即ZM申报。这部分申报不会产生税金，无需缴纳增值税，仅作为合规申报的必要环节。

4、没有及时申报VAT是否会有罚款？

德国税务部门对增值税管理十分严格，对于有VAT税号却没有及时申报和缴纳增值税的公司，德国税务部门会对其进行罚款，由两部分组成:

申报延误：延误申报税务局会根据超出的时间段，和应纳税金额定迟报罚款;款额为应缴纳税金金额的10%，上限为25000欧元。

付款延误：对于过期纳税税务局会根据超出的时间段，和应纳税金额定滞纳金;款额为应缴纳税金金额的1%。